Pokok Tindakan Penegakan IRS

Setiap tahun Internal Revenue Service mengajukan ratusan ribu hak gadai pajak terhadap individu dan bisnis yang belum membayar pajak mereka. Hak gadai pajak federal membahayakan aset Anda, memengaruhi kredit Anda, dan dapat menyebabkan tindakan IRS yang lebih serius seperti pemotongan gaji dan retribusi bank.

Jika Anda terlambat membayar pajak, Anda perlu memahami dasar-dasar tentang hak gadai pajak federal , bagaimana pengaruhnya terhadap Anda, dan bagaimana Anda dapat menghapusnya dari catatan publik.

Dasar-dasar Hak Gadai Pajak Federal

Hak gadai adalah tuntutan atau pembebanan terhadap harta benda orang lain sebagai jaminan atas suatu hutang atau kewajiban. Oleh karena itu, hak gadai retribusi pajak federal federal adalah klaim hukum pemerintah terhadap properti Anda ketika Anda gagal atau lalai membayar pajak. Itu melekat pada semua properti yang Anda miliki termasuk real estat, properti pribadi, dan aset keuangan. Bahkan meluas ke harta benda yang diperoleh setelah hak gadai itu ada.

Hak gadai pajak federal akan timbul karena hukum ketika:

IRS mengenakan pajak terhadap Anda (yang dapat mencakup pemrosesan pengembalian pajak yang Anda ajukan),

IRS mengirimi Anda pemberitahuan dan permintaan pembayaran, dan

Anda lalai atau gagal membayar pajak yang terutang.

Hak gadai pajak akan berlanjut sampai kewajiban pajak dipenuhi atau undang-undang penagihan berakhir. Umumnya, IRS memiliki waktu sepuluh (10) tahun untuk menagih utang pajak sebelum undang-undang tersebut berakhir. Namun, ia dapat mengajukan kembali hak gadai pajak dan pada dasarnya menghasilkan sepuluh (10) tahun lagi yang mana ia harus menagihnya.

Pemberitahuan Lien Pajak Federal

Pemberitahuan Lien Pajak Federal (“NFTL”) adalah dokumen yang diajukan secara publik ke yurisdiksi negara bagian dan lokal untuk memberi tahu kreditor lain tentang klaim hukum pemerintah atas properti Anda. Oleh karena itu, NFTL tidak membuat hak gadai melainkan memberitahukan orang lain tentang hak gadai yang sudah ada berdasarkan undang-undang. Tanggal NFTL relevan dalam menentukan prioritas IRS sebagai pemegang hak gadai di antara kreditor lainnya.

Kode Pendapatan Internal bagian 6320 memberikan hak gadai pajak untuk menantang NFTL melalui Sidang Permintaan Proses Pengumpulan Karena atau Sidang Permintaan Kesetaraan dengan Banding IRS . IRS wajib memberi tahu wajib pajak dalam waktu lima (5) hari setelah mengajukan NFTL tentang hak proses hukumnya terkait hal ini. Secara umum, pengajuan banding terhadap NFTL harus dilakukan dalam waktu tiga puluh (30) hari sejak tanggal pemberitahuan IRS (Banding Proses Pengumpulan Karena) atau dalam waktu satu (1) tahun sejak tanggal pemberitahuan IRS (Banding Kesetaraan).